Loading...
Сейчас вы здесь:  Главная  >  Кредиты для физических лиц  >  Ипотека  >  Текущая статья

Возврат налогового вычета на купленную недвижимость по ипотеке

Автор   /  30.06.2015  /  Нет комментариев

Возврат налогового вычета на купленную недвижимость по ипотеке Ни для кого не секрет, что из каждых заработанных 100 рублей 13 рублей мы отдаем государству. Это так называемый налог на доходы физических лиц или подоходный налог. При получении ипотечного кредита заемщик получает возможность вернуть часть отданных государству средств, оформив налоговый имущественный вычет.

Вернуть подоходный налог можно как со стоимости приобретенной недвижимости, так и с уплаченных процентов. Как правило, сначала рассчитывается вычет со стоимости жилья. При этом действует законодательное ограничение – вы имеете право вернуть налоги не более, чем с 2 000 000 рублей. То есть, если квартира стоит 5 000 000, расчет вычета все равно будет производиться с 2 миллионов. Сумма же процентов, с которых рассчитывается вычет, не ограничена.

Как рассчитывается налоговый вычет

Когда квартира приобретается без участия банка, все просто – вы получаете вычет от суммы, фактически израсходованной на ее приобретение. При ипотеке используется иная схема, ведь фактически вы используете средства банка, которые берете под проценты, поэтому имеете возможность получить вычет как от стоимости недвижимости, так и от процентов, уплаченных банку.

Компенсация НДФЛ от стоимости жилья при ипотеке подчиняется тем же правилам, что при единовременной покупке – вы можете вернуть 13% от потраченных средств, но не более 260 000 рублей.

Вычет по ипотечным процентам растянут во времени, так как воспользоваться им можно по мере совершения выплат банку. Поэтому заемщик обязан ежегодно подавать в налоговую службу весь пакет документов для вычета, включая справку из банка со структурой платежей (суммами основного долга и процентов в составе ежемесячного взноса). При этом, если квартира куплена до 1 января 2014 года, то заемщик получает компенсацию по процентам полностью. Если же сделка совершена после этой даты, то вычет по процентам будет ограничен 390 000 рублей.

Если кредит рефинансируется, заемщик теряет право на получение налогового вычета, так как новый кредит выдается не на покупку квартиры, а на погашение действующего кредита. Если кредит оформлен в иностранной валюте, все цифры пересчитываются на дату платежа по курсу ЦБ.

Стоит учитывать, что заемщик не может получить больше, чем уплатил налогов. То есть, имея право на 13 000 рублей при покупке на 1 000 000, и заплатив за год налогов на 10 000 рублей, вернуть вы сможете только 10 000. Остальные 3 000 переносятся на следующие периоды – в случае с ипотекой это возможно. Поэтому продавать квартиру до полного получения вычета не стоит – налоговая служба имеет полное право оказать в вычете из-за отсутствия документов на квартиру.

Пример расчета налогового вычета при ипотеке:

Стоимость квартиры – 3 000 000 ₽.
Из них кредитные средства – 2 000 000 ₽.
Срок ипотеки – 20 лет.
Проценты по ипотеке за весь срок кредитования – 1 000 000 ₽.

Налоговый вычет можно получить на 3 000 000 рублей (2 миллиона – максимальная сумма от стоимости жилья и 1 000 000 – проценты по кредиту). То есть, налоговый вычет составит 390 000 рублей (13% от 3 миллионов). При этом 260 000 вы можете получить сразу, а оставшиеся 130 000 (вычет по процентам) – в течение 20 лет, по мере выплат банку.

Кто имеет право на имущественный вычет?

В число граждан, имеющих право на имущественный вычет, включены все лица, уплачивающие налог на доходы физических лиц. Соответственно, при наличии официального трудоустройства и белой зарплаты вы легко оформите возврат. Если зарплата «серая», то возврат осуществляется только с суммы официального дохода. Если вы получаете доход полностью в конверте, то на вычет можно не рассчитывать.

При этом под льготу попадают и заемщики, не имеющие статуса граждан РФ. В данном случае важно, чтобы покупатель был резидентом РФ (то есть, платил налоги в бюджет), а гражданство вторично.

Под действие закона помимо официальной зарплаты попадают и другие доходы. Если вы работаете в нескольких местах, официально сдаете квартиру, совершали иные операции, облагаемые НДФЛ, то возврат рассчитывается с учетом всех дополнительных доходов, с которых уплачены налоги.

На имущественный вычет не могут претендовать:

  • предприниматели на специальном налоговом режиме (упрощенном, вмененном);
  • неработающие пенсионеры;
  • лица, купившие недвижимость у родственников или сослуживцев, с которыми находятся в состоянии подчинения.

На какую недвижимость можно получить налоговый вычет?

Под действие закона попадают абсолютно все типы недвижимости, приобретаемой частным лицом, в том числе загородной, а также земельные участки. Однако, есть некоторые особенности:

  • получить вычет по квартире в строящемся доме можно только после оформления ее в собственность. Если в договоре купли-продажи прописана необходимость проведения ремонтных работ (жилье с черновой отделкой), то размер базы для вычета можно увеличить на стоимость ремонтных работ;
  • налоговый вычет нельзя получить при покупке недвижимости за границей;
  • имущественный вычет не распространяется на покупку нежилых помещений;
  • при покупке земельных участков важно, чтобы объект недвижимости находился на землях, предназначенных для жилищного строительства.

Тактика действий и необходимые документы

Оформить компенсацию можно по окончании налогового периода – календарного года, в котором была совершенная покупка. При этом, даже если вы купили квартиру в конце года, базой для расчетов будут все уплаченные вами в течение года налоги. Сроков давности по получению имущественного вычета нет.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением, приложив определенный пакет документов. В перечень документов входят:

  • заявление на получение вычета;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • акт приемки-передачи;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация о доходах (3-НДФЛ);
  • кредитный договор;
  • справка банка о размере уплаченных процентов;
  • выписка со счета, на который осуществлялись платежи.

После подачи заявления проводится проверка документов, она длится не более 3 месяцев. Если все в порядке, налогоплательщику направляется уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Далее необходимо написать заявление о возврате суммы налога (она равна той, что указана в справке 2-НДФЛ) с указанием реквизитов для перечисления. Сумма будет перечислена в течение 1 месяца с момента подачи заявления.

Еще один вариант – получение вычета через работодателя. Процедура идентична, но форма выплаты компенсации несколько отличается. После принятия положительного решения по заявлению, работодатель перечисляет зарплату полностью, без удержания 13% подоходного налога в течение периода времени, достаточного для полной компенсации уплаченного ранее НДФЛ.

Особенности оформления имущественного вычета в отдельных случаях

Российское законодательство имеет огромное количество нюансов, которые стоит учитывать при возврате НДФЛ. В частности, специфические особенности имеет оформление налогового вычета предпринимателями и лицами, имеющими право на господдержку, свои особенности имеет и процесс компенсации налога при покупке без участия банка.

Налоговый вычет при ведении предпринимательской деятельности (ИП) можно оформить, только если предприниматель использует стандартную схему налогообложения и платит подоходный налог. При использовании упрощенных схем НДФЛ не платится, следовательно, возвращать будет нечего. Так как большинство предпринимателей в России работают на упрощенной системе, они фактически лишены права на налоговый вычет.

Участникам государственных программ обеспечения жильем (военная ипотека, муниципальные программы для льготников, материнский капитал) вычет предоставляется только на суммы собственных средств, внесенных по ипотечному договору. Это может быть оплата ремонта в новостройке, досрочное погашение кредита, проценты, выплаченные заемщиком. На размер государственных субсидий перенести вычет нельзя.

Много вопросов возникает, когда квартира покупается в беспроцентную рассрочку, без участия банка. Согласно рекомендациям Минфина, в данном случае вы можете получить налоговый вычет от стоимости жилья, но только на уже выплаченную сумму. Предъявить налог к вычету можно в любое время в течение срока договора. Например, покупатель приобретает квартиру с рассрочкой на 10 лет, внося первоначальный взнос в размере 500 000 рублей. Вычет можно получить либо на первоначальный взнос по окончании календарного года, когда он был уплачен, либо спустя какое-то время на всю сумму платежей. Стоит помнить, что максимум вы можете вычесть налог с 2 миллионов рублей. Понятно, что предъявление подтверждающих документов обязательно.

Если квартира оказалась в собственности нескольких лиц, то размер и порядок выплат зависит от того, в какую собственность оформлено жилье – долевую или общую. В первом случае возврат делается пропорционально доле в праве собственности. Во втором — один из участников сделки может отказаться  от своего вычета в пользу другого. Например, супруг с меньшей зарплатой переводит свой вычет на супруга с большей. При этом сумма компенсации не изменится, но выбрать ее можно будет значительно быстрее.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>